Fiscalité Airbnb à la Réunion : Le Guide complet 2025 pour optimiser vos revenus locatifs
Posséder une résidence secondaire à La Réunion et la proposer en location courte durée sur des plateformes de type Airbnb est un excellent moyen de rentabiliser son investissement locatif. Cependant, la fiscalité de cette activité de location meublée est un sujet complexe, et un changement majeur se profile avec la nouvelle loi de finances, applicable dès l’imposition 2025 sur les revenus de 2024.
Face à la réforme surnommée « niche fiscale Airbnb » ou loi « anti-Airbnb », de nombreux propriétaires et hôtes s’interrogent : comment vais-je devoir déclarer mes revenus ? Mon impôt va-t-il augmenter ? Quel régime fiscal choisir ?
Ce guide complet, mis à jour pour les loueurs réunionnais, détaille tout ce que vous devez savoir pour aborder sereinement votre déclaration, comprendre l’impact des nouvelles règles et optimiser votre imposition.
Les obligations fiscales et administratives de l’hôte en 2025
Avant même de penser à l’imposition, chaque propriétaire de meublé de tourisme doit se conformer à certaines obligations fondamentales. L’administration fiscale a renforcé la régulation pour plus de transparence.
- L’immatriculation : une démarche obligatoire Tout loueur en meublé (LMNP – Loueur en Meublé Non Professionnel, ou LMP – Loueur en Meublé Professionnel) doit déclarer son activité. Cette démarche gratuite en ligne vous permet d’obtenir un numéro SIRET. Il est indispensable pour déclarer vos recettes locatives.
- La déclaration en Mairie Que votre logement soit votre résidence principale ou secondaire, vous devez le déclarer comme « meublé de tourisme » auprès du maire de votre commune. Dans certaines villes, une procédure d’enregistrement plus stricte avec numéro de déclaration peut être requise, notamment en zone tendue.
- La Taxe de Séjour En tant qu’hébergement touristique, vous devez collecter la taxe de séjour auprès de vos locataires et la reverser à votre commune. Heureusement, les plateformes comme Airbnb gèrent souvent cette collecte et ce reversement pour vous.
Le grand changement de 2025 : comprendre la nouvelle loi « anti-Airbnb »
C’est LE changement majeur qui bouleverse la fiscalité de la location saisonnière. Votée par l’Assemblée Nationale fin 2023 et confirmée début 2024, cette mesure, issue de la loi Le Meur, vise à réduire l’avantage fiscal des locations de courte durée pour lutter contre la crise du logement.
L’impact principal : la fin de l’abattement à 50% pour le régime Micro-BIC.
Jusqu’à présent, un propriétaire au régime Micro-BIC bénéficiait d’un abattement forfaitaire de 50% sur son revenu imposable. Dès l’imposition 2025, cet abattement chute à 30% pour les meublés de tourisme non classés.
Cette réforme s’applique sur tout le territoire, y compris à La Réunion. Pour un contribuable, cela signifie que la base imposable de ses revenus Airbnb va mécaniquement augmenter, et donc son impôt sur le revenu également.
Micro-BIC ou régime réel : quel est le régime fiscal le plus avantageux ?
Avec cette nouvelle règle, le choix du régime fiscal devient plus stratégique que jamais. Comparons les deux options pour votre activité de location meublée.
Le régime Micro-BIC : la simplicité, mais pour qui ?
Le régime Micro-BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux) reste le plus simple : vous déclarez votre chiffre d’affaires annuel brut, et l’administration applique un abattement forfaitaire pour vos charges.
- Pour les meublés de tourisme NON classés : L’abattement est de 30%, avec un plafond de recettes de 15 000 euros.
- L’exception qui sauve : les meublés de tourisme classés. C’est la niche à ne pas manquer ! En faisant classer votre logement (de 1 à 5 étoiles), vous pourrez conserver un abattement fiscal bien plus favorable de 71%, avec un seuil de chiffre d’affaires porté à 188 700 euros. Le classement devient un levier d’optimisation majeur.
Le régime réel : la stratégie gagnante pour réduire son impôt
Le régime Réel devient, dans la plupart des cas, l’option la plus avantageuse. Il permet de déduire l’intégralité de vos charges réelles de vos revenus locatifs perçus.
Voici une liste non exhaustive des charges que vous pouvez déduire :
- Les intérêts de votre prêt immobilier
- La taxe foncière et les cotisations de TVA si applicable
- Les frais de gestion locative (les services de votre conciergerie Hublot.re !)
- Les frais de comptable
- Les commissions des plateformes (Airbnb, etc.)
- Les factures d’eau, d’électricité, d’internet
- L’achat de linge de maison, de produits d’entretien, de petit mobilier
- Les frais de ménage et de maintenance
- Et surtout, l’amortissement du bien et du mobilier : C’est le principal avantage du régime réel. Vous pouvez déduire chaque année une partie de la valeur de votre logement et de vos meubles de votre bénéfice imposable. Cette charge « comptable » permet très souvent de réduire votre résultat fiscal à zéro, et donc de ne payer aucun impôt sur vos revenus Airbnb pendant plusieurs années !
En pratique : comment déclarer vos revenus sur le formulaire 2042 C PRO ?
La déclaration des revenus de location meublée se fait via le formulaire complémentaire 2042 C PRO.
- Au Micro-BIC : Vous reportez votre chiffre d’affaires brut dans les cases 5ND, 5OD ou 5PD.
- Au Régime Réel : Vous reportez le bénéfice (ou le déficit) calculé sur votre liasse fiscale par votre société de comptabilité.
Conclusion : Transformez la contrainte fiscale en opportunité avec Hublot
La nouvelle fiscalité Airbnb 2025 complexifie la gestion locative pour le particulier. Loin d’être une fin pour l’investissement locatif, cette réforme pousse les propriétaires à devenir plus professionnels.
Le régime réel, bien que demandant plus de rigueur, est un puissant outil pour effacer votre imposition grâce à la déduction des charges et à l’amortissement.
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